范文：
标题：内部审计工作计划
一、前言
为了加强公司内部控制，提高财务风险防范能力，确保公司财务信息的真实、准确和完整，根据《内部审计管理办法》和公司实际情况，特制定本年度内部审计工作计划。
二、审计目标
1. 评估公司内部控制的有效性；
2. 检查公司财务报告的真实性和合规性；
3. 发现和防范财务风险；
4. 提高公司经营管理水平。
三、审计范围
1. 财务报告编制与披露；
2. 采购与付款；
3. 销售与收款；
4. 资产管理；
5. 人力资源管理；
6. 成本费用管理；
7. 风险管理与内部控制。
四、审计时间安排
1. 第一季度：完成年度预算执行情况的审计；
2. 第二季度：完成销售与收款、采购与付款环节的审计；
3. 第三季度：完成资产管理、成本费用管理环节的审计；
4. 第四季度：完成人力资源管理、风险管理与内部控制环节的审计。
五、审计方法
1. 询问法：通过访谈相关人员，了解内部控制制度执行情况；
2. 检查法：查阅相关财务凭证、合同、记录等，核实财务报告的真实性；
3. 分析法：对财务数据进行趋势分析、对比分析等，发现潜在风险；
4. 评价法：对内部控制制度进行评价，提出改进建议。
六、工作要求
1. 审计人员应具备较高的专业素养和职业道德；
2. 审计过程中应严格遵守审计程序，确保审计质量；
3. 审计报告应客观、公正，提出切实可行的改进建议；
4. 审计过程中发现的重大问题，应及时向公司领导报告。
七、预期效果
通过本年度内部审计工作，预计达到以下效果：
1. 提高公司财务报告的真实性、准确性和合规性；
2. 降低公司财务风险；
3. 促进公司内部控制制度的完善；
4. 提升公司经营管理水平。
八、附则
本计划自发布之日起执行，如有未尽事宜，可根据实际情况进行调整。
常见问答知识清单及解答：
1. 问：内部审计工作计划的主要内容有哪些？
答： 主要内容包括审计目标、审计范围、审计时间安排、审计方法、工作要求以及预期效果等。
2. 问：内部审计工作计划的制定依据是什么？
答： 制定依据主要包括公司内部控制管理办法、相关法律法规以及公司实际情况。
3. 问：内部审计工作计划的时间安排如何？
答： 时间安排按照季度划分，每个季度针对不同的审计范围进行。
4. 问：内部审计工作计划中提到的审计方法有哪些？
答： 审计方法包括询问法、检查法、分析法和评价法。
5. 问：内部审计工作计划对审计人员有哪些要求？
答： 要求审计人员具备专业素养和职业道德，严格遵守审计程序。
6. 问：内部审计工作计划如何确保审计质量？
答： 通过严格的审计程序、专业素养的审计人员以及定期评估审计报告质量来确保。
7. 问：内部审计工作计划如何处理审计过程中发现的问题？
答： 发现的问题应详细记录，并提出改进建议，重大问题应及时向公司领导报告。
8. 问：内部审计工作计划的预期效果有哪些？
答： 预期效果包括提高财务报告质量、降低财务风险、完善内部控制制度等。
9. 问：内部审计工作计划如何与公司管理层沟通？
答： 通过定期报告审计进展、提交审计报告以及召开审计总结会议等方式与公司管理层沟通。
10. 问：内部审计工作计划的调整依据是什么？
答： 调整依据包括公司业务变化、内部控制制度变化以及外部环境变化等。
